Accenture plcは、完全子会社であるAccenture Capital Inc.が2026年7月10日に大型の複数トランシェの債券発行を完了し、シニアノートの売却により約50億ドルを調達したと報告しました。 この資金調達は、発行体をAccenture Capital、保証人をAccenture plcとする、2026年7月8日付の引受契約に基づいて実施されました。発行された債券は5シリーズで、2029年満期の変動利付債3億ドル、2029年満期の4.750%シニアノート10億ドル、2031年満期の5.000%シニアノート15億ドル、2033年満期の5.300%シニアノート11億ドル、2036年満期の5.600%シニアノート11億ドルで構成されています。 Accenture plcは、すべての債券について完全かつ無条件に保証しました。公募価格の総額は49.97億ドルでした。Accentureによると、引受割引控除後、ただし発行費用控除前の推定手取額は約49.79億ドルです。同社は提出書類の中で、調達資金の使途を明示していません。 BofA Securities, Inc.、Barclays Capital Inc.、Citigroup Global Markets Inc.、J.P. Morgan Securities LLCが、引受団のマネージャーを務めました。これらの債券は、Accenture Capital、Accenture plc、および受託者であるThe Bank of New York Mellon Trust Company, N.A.の間で締結された2024年10月4日付のインデンチャーに基づいて発行されました。2026年7月10日付の役員証明書により、各シリーズの債券条件が定められました。 この提出はItem 8.01, “Other Events,”に基づくもので、取引に関連するItem 9.01の添付書類も含まれていました。添付書類には、引受契約、役員証明書、各債券シリーズの様式、Arthur Cox LLPおよびGibson, Dunn & Crutcher LLPによる法律意見書が含まれています。 今回の取引は、親会社の保証を裏付けとしたAccentureの金融子会社による大規模な債務調達であり、同社の債務満期を2029年、2031年、2033年、2036年に分散・延長するものです。